השקעת נכסים וכספים (חלק א)
נוהל תאגידים: פרק שישי, סימן ו', סעיפים 35-36
כאפוטרופוס לרכוש, משימתנו היא לדאוג לעשות שימוש בכספו של מקבל השירות, בהתאם לרצונותיו וצרכיו.
כאשר ישנן יתרות שאינן נדרשות לצרכים השוטפים של מקבל השירות, חובה עלינו לדאוג להשקיע אותן, בהתאם לכללים שנקבעו בתקנות הכשרות המשפטית והאפוטרופסות (דרכים להשקעת כספי חסוי תש"ס – 2000).
את מדיניות המרכז בהשקעת כספים כבר הכרנו ביחידה קודמת על ניהול השקעות, כשלמדנו על סעיף 50 לחוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות:
"כספי האדם שמונה לו אפוטרופוס, במידה שאינם דרושים לצרכיו השוטפים, חייב האפוטרופוס להחזיקם או להשקיעם כדרוש לשם שמירת הקרן והבטחת פירות באחד הדרכים שקבע לכך שר המשפטים בתקנות או בדרך שהורה בית המשפט."
(מתוך חוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות, סעיף 50)
גם נוהל תאגידים מתייחס בהרחבה לעקרונות ולכללים שעל פיהם יש לפעול בכל הנוגע להשקעת כספו של האדם:
סימן ו': השקעת נכסים כספיים
- (א) כספיו של האדם, יושקעו בהתאם להוראות תקנות הכשרות המשפטית והאפוטרופסות (דרכים להשקעת כספי חסוי), התש"ס-2000 (להלן – תקנות השקעת כספי חסוי) והנחיות האפוטרופוס הכללי לעניין השקעת כספי אדם שמונה לו אפוטרופוס.
(ב) במצבים בהם ניתן לברר את דעתו של האדם, על האפוטרופוס להתייעץ עמו בנוגע להשקעה, ולסייע לו להביע את דעתו בפני בית המשפט, אם מתקיים הליך משפטי בעניין השקעת הכספים.
- ככלל, יש לבצע הפרדה בין כספים הדרושים לצרכיו השוטפים של האדם אשר יושקעו באופן נזיל, לבין כספים המיועדים להשקעה לטווח ארוך.
נזכיר כי יתרות הכספים של מקבלי השירות שלנו, מושקעות על פי התקנות, באמצעות האפוטרופוס הכללי.
ההשקעה בדרך זו מיטיבה עם מקבל השירות ומייעלת את תהליך העבודה שלנו.
יתרונות ההשקעה באמצעות האפוטרופוס הכללי:
למקבלי השירות:
- השקעה בטוחה
ההשקעה באמצעות האפוטרופוס הכללי, מבטיחה רשת הגנה של המדינה על כספי מקבלי השירות. ההשקעה מנוהלת על ידי וועדת השקעות סטטוטורית, אשר מבוקרת על ידי רואה חשבון חיצוני, מבקר הפנים של משרד המשפטים ומבקר המדינה. - נזילות
יתרות הכספים של מקבלי השירות מושקעות מדי יום באופן המאפשר שמירה על ערכו של הכסף, ועם זאת הכסף נשאר נזיל, כך שמשיכת הכספים אפשרית בכל עת, במקרה הצורך. - יתרון הגודל
כיוון שכל הכספים מושקעים יחד (בפול), מקבלי השירות נהנים מתשואות ומתנאים שלא היו מקבלים בדרך אחרת.
לנו כנותני שירות:
ההשקעה באמצעות האפוטרופוס הכללי מייעלת את תהליך העבודה, בכך שהיא משחררת אותנו מהצורך לבצע פעולות רבות הקשורות בניהול כספי ההשקעה.
כל עוד הכספים מושקעים בדרך זו:
- אין צורך בהתערבות רכז/ת
יתרות הכספים המכונסים, מועברות להשקעה באופן אוטומטי וללא צורך בהתערבות הרכז/ת. - אין צורך באישור בית המשפט
גם במקרים בהם סכום ההשקעה עולה על 1,009,000 ₪ (הסכום המעודכן לינואר 2021). - הכל במקום אחד
במידה וכל יתרות הכספים של מקבל השירות מכונסות לחשבון המתנהל על שמו בבנק המזרחי, אין צורך לנהל מעקב אחר הפעילות וההשקעות בערוצים אחרים, להשיג דו"חות יתרה לדו"ח השנתי וכד' - ראש שקט
אנחנו יכולים להיות שקטים ולדעת שהכספים יושקעו בהתאם לתקנות וישיגו תשואות טובות מהשקל הראשון.
היתרונות שמנינו כאן, ממחישים עד כמה חשוב לפעול לכינוס הנכסים, מוקדם ככל שניתן, ולשאוף להעביר את כל הכספים מחשבונות חיצוניים לחשבון המנוהל על שם מקבל השירות בבנק המזרחי, ככל שהדבר מתאפשר כמובן.
כך נוכל להבטיח כי ישמרו האינטרסים וטובתו של מקבל השירות, בצורה יעילה וללא צורך בהתערבות הרכז/ת או בפניה לבית המשפט.
מובן כי ישנם מצבים בהם תהליך כינוס הנכסים הוא מורכב יותר. למשל, במקרים בהם אותרו נכסים פיננסים כמו ניירות ערך, קרנות פנסיה או קופות גמל, עלינו לבחון מהי הדרך הטובה ביותר לפעול, על מנת שלא לפגוע בערך ההשקעה.
או במקרים בהם מקבל השירות או מקורביו מעוניינים להשקיע את הכסף בדרך אחרת, שאינה על פי התקנות.
ביחידות הלימוד הקרובות, נרחיב אודות דרכי הפעולה לכינוס נכסים פיננסים מסוגים שונים, באילו מקרים נבחר להשאיר את הכספים כפי שהם ולא לכנסם, וכיצד נוודא שגם כספים המושקעים בערוצים חלופיים, יושקעו בהתאם לתקנות.